1099 B Options Trades

ESPPs: Steuern Advanced Wie hat sich das IRS-Formular 1099-B und das Kostenbasisreporting für den Verkauf von Aktien geändert, die von meinen Aktienoptionen, Restricted Stocks oder ESPP erworben wurden Was muss ich wegen der Änderungen anders machen Wenn Sie Aktien im Kalender verkauften Jahr, wird Ihre Brokerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie benötigen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen. Viele Brokerfirmen formatieren Form 1099-B in ihre eigene Ersatz-Aussage. Die sie statt der tatsächlichen IRS-Formular ausstellen. Die IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es gegen die Informationen, die Sie auf Form 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung. Wesentliche Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-B Vor ein paar Jahren hat Form 1099-B geändert, um mehr Details über den Aktienumsatz zu erfordern. Für den Erwerb von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, mussten Börsenmakler Ihnen die Aktienakquisitionsdaten, Ihre Steuerbemessungsgrundlage (d. H. Die Kostenbasis) mitteilen und ob die Kapitalerträge langfristig oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoveräußerungserlöse im Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzliche Information kann hilfreich sein, obwohl sie stattdessen verwirrend sein kann. Der im Jahr 2016 durchgeführte Aktienverkauf der Baureihe 1099-B ähnelt der Version für das Steuerjahr 2015. Die Version 2014 führte jedoch einige wesentliche Änderungen ein, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für den Aktienverkauf im Jahr 2016 beachten sollten: Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular entsprechend den Boxnummern mit den Spalten auf Form 8949 neu gestaltet Sie verwenden, um Aktienumsatz zu berichten. Ein Feld in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt das entsprechende Feld an, um in der Nähe des oberen Teils des Formulars 8949 zu überprüfen, wann der Verkauf berichtet wird. Die Erlöse, die Ihr Broker Berichte müssen von Provisionen und Gebühren. Eine Box (Box 1g) wurde zur Einstellung hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für eine Aktienkompensation erforderlich sind, die nachfolgend erläutert werden. Box 1g gilt nur für den Betrag eines nicht abzugsfähigen Verlustes in einem Waschverkauf oder der Höhe des aufgelaufenen Marktabschlags. Sonderausgaben für die Aktienkompensation Die Vorschriften und die 1099-B Anleitungen entwickeln sich weiter. Ausgehend von Stipendien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 getätigt werden, ist es den Brokern untersagt, in die in Formular 1099-B gemeldete Grundlage (siehe Seite 2930 der endgültigen Regulierungen, die 2013 ausgegeben werden), Erträge aus Kapitalbeteiligungen einzubehalten. Ihr Broker berichtet nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Finanzhilfen, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig die bereinigten Vollbasisinformationen mit dem Vergütungselement melden. In allen ergänzenden Informationen, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis nicht an die IRS gemeldet. Entwicklung der Kosten-Basis-Berichterstattung auf IRS Form 1099-B Was Sie wissen müssen, um Lagerverkauf Im Jahr 2016 Für den Verkauf von Aktien aus Aktien von Aktien und ESPPs, Broker kann entweder (1) die vollständige Kostenbasis für Pre - 2014 Zuschüsse, während nur die Teilbasis für spätere Stipendien berichtet wird, oder (2) die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien zu melden. Daher müssen Sie Folgendes tun: 1. Verstehen Sie, was auf dem 1099-B ist, das an das IRS gesendet wird oder nicht. Wenn dies nicht eindeutig erklärt wird, fragen Sie Ihre Firma und ihre Aktienplan Dienstleister (d. H. Makler), ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten war. 2. Machen Sie eine angemessene Anpassung des Ergebnisses oder Verlusts aus dem Verkauf auf Formblatt 8949 und Plan D, wenn der Ausgleichsteil der Basis nicht in Form 1099-B enthalten ist. IRS Form 8949 und Schedule D haben eine für diese Anpassung zu verwendende Spalte (Sie melden die Basisform auf dem Formular 1099-B und stellen diese indirekt über diese Spalte ein). Besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs Die abschließende Regelung holt eine Ausnahme für Vorrat heraus, der nicht für Bargeld erworben wird, d. H., Was technisch ein noncovered Sicherheit genannt wird. Dies bedeutet, dass bei eingeschränkten Beständen und RSUs, und vielleicht auch bei der Ausübung von SARs, der Teil der Steuerbemessungsgrundlage, der dem entgangenen Entschädigungsertrag entspricht, nicht dem IRS gemeldet wird: Die 1099-B-Kosteninformationen, die der IRS übermittelt werden, Leerzeichen oder 0 für diese Zuschüsse. Nur der Ausübungspreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Laufe des Jahres 2011 oder später erworben wurden, muss ihre Basis haben. Alert: Da Ihre Maklerfirma nur den Ausgleichsteil Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien enthalten kann, die aus Zuschüssen ab 2014 erworben wurden, ist es wahrscheinlich, dass die in Box 1e ausgewiesene Kostenbasis zu gering ist Oder Feld 1e leer ist. Um überhöhte Steuern zu vermeiden, müssen Sie den Gain-Lock auf Form 8949 und Schedule D anpassen oder, wenn Box 1e für die Basis leer ist, einfach die richtige Basis melden. Sie brauchen nicht, um eine korrigierte Form 1099-B von Ihrem Broker zu bekommen, da die Berichterstattung nach den IRS-Regeln. Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tipps für die Steuererklärung, finden Sie im entsprechenden Artikel zu diesen Themen und Themen. Siehe auch die FAQs zur Vermeidung einiger der größten Steuerrückkehrfehler mit Aktienoptionen. Beschränkte Bestände. ESPPs. Und SARs. Prüfung der Daueraufträge Berücksichtigen Sie im Hinblick auf die Änderungen der Kostenbasisberichterstattung, ob Sie in Ihrem Konto für die Aktien, die zum Verkauf verwendet werden sollen, einen Standard-Dauerauftrag ändern. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Optionsgeschäften, eingeschränktem AktienRSU-Vesting oder Marktkäufen zu verschiedenen Zeiten erworben haben (d. H. Die Steuerbasis variiert). Andernfalls wird die Standardbestellung automatisch beim ersten Verkauf (FIFO) beim Verkauf des Unternehmensbestandes liegen. Nach den Verfahrensregeln, die Maklern zu folgen haben, kann ein Dauerauftrag nur bis zum Abrechnungstag geändert werden. Früher konnten Sie weg mit gerade Angabe der verkauften Anteile auf Ihrer Steuererklärung erhalten. Während Sie es besser finden können, sagen Sie Ihrem Broker, die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zu liefern, um die Steuern zu minimieren, wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-disqualifizierenden Disposition verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Alert: Wenn Sie Aktien von Unternehmen aus verschiedenen Arten von Aktienbeteiligungen, wie Aktien von ISO-Übungen, ESPP Käufe und eingeschränkte Aktieneinheit Gewährleistung, wenn Sie verkaufen die Aktien sicher sein, dass Sie identifizieren diejenigen, die Sie verwenden möchten. Der Verkauf von anderen Aktien kann ungewollt ungewollte steuerliche Konsequenzen auslösen (z. B. eine disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Aktien). Diese Situation kann eine Änderung im Dauerauftrag erfordern. IRS Form 1099-B Genaue Steuererklärung: Warum ist Form 1099-B Unzureichende Vermittler verwenden einen völlig anderen Satz von Regeln bei der Berechnung der Waschverkäufe. Die IRS nur erfordert, dass Makler für Wasch-Verkäufe zwischen identischen cusips in dem gleichen Konto anzupassen. Dies bedeutet, dass Sie verantwortlich für alle anderen Wasch-Verkauf Anpassungen sind. Wie zwischen Aktien und Optionen, und über alle Konten - einschließlich IRAs, wie in IRS Publikation 550 für Steuerzahler erforderlich. Kurze Verkäufe, die im Jahr geschlossen werden, können nicht ordnungsgemäß gemeldet werden. Vermittler sind nicht verpflichtet, die Konstruktive Verkaufsregel anzuwenden, wenn sie Leerverkäufe auf 1099-B melden. Broker verwenden in der Regel das Settlement-Datum, wenn eine Short-Position zu schließen. Allerdings verwenden einige Broker die Handelsdaten, wenn sie eine Short-Position schließen. Es gibt einfach keine Konsistenz bei der Meldung von Verkäufen von einem Broker zum nächsten. Daher werden einige Verkäufe auf dem 1099 berichtet, die nicht auf Form 8949 gemeldet werden, während andere Leerverkäufe, die nicht auf der 1099 aufgeführt sind, auf Form 8949 gemeldet werden müssen. Einige Makler berichten den Nettoverlust anstelle von Erlösen für kurze Optionen. Daher wird die 1099 Bruttoumsatzmenge nie in Einklang bringen. Optionen und ETFs können unterschiedliche steuerliche Behandlung haben als das, was auf 1099 berichtet wird. Ein aktueller Artikel im Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es um Optionen und ETFs geht und warum Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B verlassen können Steuerliche Behandlung: Steuerliche Behandlung kann schwierig sein mit Optionen und ETFs. Die Kostenbasis für vor 2011 erworbene Wertpapiere ist bei 1099-B nicht erforderlich. Einige Broker geben diese Informationen, die meisten nicht. Unser Blog Artikel mit dem Titel 1099-B Versöhnung Woes hebt noch mehr Probleme mit den 1099s ab Steuerjahr 2014. Was Experten über 1099-B Probleme sagen: Bitte beachten Sie, was zwei der führenden Händler Steuer-Profis haben, über Brokerage 1099-B Bericht zu sagen : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, Steueranwalt amp Händler Steuer-Experte: Wer ist verantwortlich für genaue Berichterstattung der Handelsgewinne Amp-Verluste Die IRS hat immer und belastet die Last der genauen Steuerberichterstattung letztlich auf den Steuerzahler, Wie sich aus dem Erfordernis von Brokern ergibt, eine Erinnerung an die Steuerzahler zu machen, dass sie letztlich für die Richtigkeit ihrer Steuererklärungen verantwortlich sind (Pub 1179 4.3.2). Das Beratungsgremium des Beratungsausschusses für Informationsberichterstattung nahm dieses Problem in seinem Bericht von 2009 an die IRS zur Kenntnis: Da es unpraktisch ist, zu verlangen, dass Finanzinstitute für die Verfolgung aller möglichen Ereignisse und auf der Grundlage der Steuerzahlerwahlen zuständigen Behörden verantwortlich sind, sollten Finanzinstitute als passiv behandelt werden Repositories von Basisinformationen, anstatt Garanten hinsichtlich ihrer Genauigkeit. (IRS-Mitteilung 2009-17). Was auf Formular 1099-B gemeldet wird Ein separates Formular 1099-B wird durch eine Brokerage - oder Tauschbörse an das IRS und an den Steuerpflichtigen (Client) bereitgestellt. Die tatsächliche IRS Form 1099-B ist eine dreifache Form mit etwa 30 verschiedenen Boxen für die Berichterstattung und sieht mehr wie ein W-2 von Arbeitgebern zur Verfügung gestellt. Allerdings erhalten die meisten Händler und Anleger nicht ihre 1099-B in diesem Format, weil es ein separates Formular für jede Transaktion würde. Stattdessen ermöglicht das IRS Brokern, 1099-B Details in einer Ersatz-Anweisung zu berichten. Oft wird diese Aussage auch andere Berichte aus dem Broker wie 1099-INT, 1099-DIV und 1099-OID. Verkaufserlöse Im Allgemeinen melden Broker alle Erlöse für den Verkauf von Aktien, Anleihen und Rohstoffen. Ferner werden die Erlöse für regulierte Futures-Kontrakte, Devisentermingeschäfte und Terminkontrakte auf aggregierter Basis ausgewiesen. Makler melden keine Verkaufserlöse für Optionsgeschäfte im Steuerjahr 2013. In der Zukunft wird die IRS Broker benötigen, um einige Optionen Transaktionen zu melden. Cost Basis Brokers sind verpflichtet, die Kostenbasis für gedeckte Wertpapiere zu melden. Die gedeckten Wertpapiere werden auf der Grundlage von (1) der Art des Instruments und (2) dem Zeitpunkt des Erwerbs der Sicherheit bestimmt. Im Allgemeinen sind die folgenden Wertpapiere: Es gibt Ausnahmen, die unter bestimmten Umständen gelten. Und es gibt auch unterschiedliche Interpretationen der IRS-Anforderungen durch einige Broker. Layout von 1099-B-Anweisungen Aktive Trader erhalten typischerweise 1099-B-Ersatz-Anweisungen. Das Format und das Layout der Ersatzaussagen kann je nach Broker stark variieren. Im Jahr 2012 skizzierte das IRS einige Regeln, um diese Aussagen konsistent und benutzerfreundlich zu machen. Ab dem Steuerjahr 2012 muss die 1099-B-Erklärung Trades in bis zu fünf Kategorien segregieren: Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht dem IRS gemeldet wird. Langfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Langfristige Transaktionen, in denen Kosten Basis ist nicht an die IRS gemeldet. Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht dem IRS und der Haltedauer gemeldet wird, sind nicht bekannt. In jedem der segregierten Sektionen muss der Broker die gesamte Verkaufspreis - und Kostenbasis für die Trades in diesem Abschnitt enthalten. Verstehen von 1099-B-Spalten und - Kästen 1099-B-Ersatz-Anweisungen melden normalerweise Schlüsselinformationen in Spalten, die mit den Feldnummern auf den 1099-B-Formularen übereinstimmen. Für jede Transaktion kann der Broker berichten: Kasten 1a - Beschreibung der Eigenschaft - diese Box enthält auch die Anzahl der Aktien. Diese kurze Beschreibung kann stark variieren. Einige Broker verwenden eine vollständige Beschreibung der Aktie, einige verwenden Ticker-Symbole, einige enthalten Mengen, einige verwenden CUSIP-Nummern, es gibt einfach keine Standards. Box 1b - Erwerbsdatum Für Leerverkäufe ist dies das Datum, an dem Sie die Immobilie erworben haben, um an den Broker oder Kreditgeber zu liefern, um den Leerverkauf typischerweise das Handelsdatum des Buy-to-Cover-Handels zu schließen. Sehen Sie unsere Diskussion über das Melden von Verkäufen auf Form 8949 für weitere Einzelheiten. Brokers dürfen Trades kaufen, die an verschiedenen Terminen erworben wurden, aber am selben Tag verkauft wurden. In solchen Fällen können sie diese Spalte leer lassen oder Bericht über die Aussage. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist der Broker nicht verpflichtet, den Erwerbszeitpunkt anzugeben. Kasten 1c - Datum Verkauft oder beseitigt Für kurze Verkäufe ist dieses das Datum, das Sie das Eigentum zum Makler oder zum Kreditgeber geliefert haben, um den Verkäufe normalerweise das Abwicklungdatum des Kauf-zu-bedecken Handels zu schließen. Sehen Sie unsere Diskussion über das Melden von Verkäufen auf Form 8949 für weitere Einzelheiten. Kasten 1d - Erlös - das ist der Betrag aus dem Verkauf abzüglich etwaiger Provisionen und Gebühren. Die Makler sind berechtigt, Verkäufe zu aggregieren, die am selben Kalendertag für dieselbe Aktie erfolgen, die in einer einzigen Bestellung verkauft wurden, obwohl der Verkauf möglicherweise in unterschiedlichen Losen und Preisen ausgeführt worden ist. Diese Aggregation kann die Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen. Sie können Ihren Broker benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Wenn der Erlös für Options - prämien angepasst wurde, wird dies in Kasten 6 ausgewiesen. Brokers sind nicht verpflichtet, die Erlöse aus Optionsprämien anzupassen, wenn die Option vor 2014 erworben wurde. Dies ist jedoch üblicherweise für nach 2013 erworbene Optionen erforderlich Kasten 1e - Kosten - oder sonstige Basis - dies ist die bereinigte Kostenbasis, nicht die tatsächliche Kostenbasis, die auf Ihrer Handelsgeschichte berichtet werden kann. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist der Broker nicht verpflichtet, die Kosten oder andere Basis zu melden. Wenn der Erwerb einen Waschverkauf verursacht hat, der auf 1099-B gemeldet wurde, wird der Makler die Kostenbasis um diesen Betrag anpassen. Allerdings gibt es keine Art von Indikation auf der 1099-B, wenn die Kostenbasis durch einen Waschverkauf und die entsprechende Menge an Aktien oder Betrag angepasst wurde. Dies macht die Überprüfung der Kostenbasis nahezu unmöglich. Bei der Ermittlung der Basis von Aktien, die durch Ausübung einer Option erworben wurden, sind die Broker verpflichtet, Optionsprämien zu berücksichtigen, wenn die Option 2014 oder später erworben wurde. Wenn die Option vor 2014 erworben wurde, kann der Broker nach eigenem Ermessen die Optionsprämien berücksichtigen. Die Makler sind berechtigt, die Kostenbasis der Anteile, die am selben Kalendertag für dieselbe Aktie gekauft wurden, in einem einzigen Auftrag zusammenzufassen, obwohl der Handel möglicherweise in unterschiedlichen Losen und Preisen ausgeführt worden ist. Diese Aggregation kann die Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen. Sie können Ihren Broker benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Kasten 1f - Code, falls vorhanden - hier berichtet der Broker den entsprechenden Code. Zum Beispiel: W für Waschverkäufe, C für Sammlerstücke und D für Marktrabatt. Box 1g - Anpassungen - Waschverkäufe und Marktabschläge werden hier ausgewiesen. Wash Verkauf Verlust verweigert - Makler sind nur erforderlich, um begrenzte Wasch-Verkaufs-Anpassungen zu machen, siehe unsere Diskussion der verschiedenen Wasch-Verkaufsregeln in unserem Definitive Guide to Wash Sales. Wenn ein Wertpapier nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist der Broker nicht verpflichtet, Berichtswäschungen anzupassen oder zu berichten. Kasten 2 - Art des Gewinn oder Verlustes (kurzfristig oder langfristig), bestimmt durch die Haltedauer der Aktien oder Kontrakte. Das IRS verlangt, dass die Ersatz-Statement-Daten gemäß der Halteperiode getrennt werden. Kasten 3 - Überprüfen Sie, ob Basis an IRS gemeldet wird - der Makler gibt dies an, wenn die Kostenbasis dem IRS ungeachtet von Kasten 5 gemeldet wird. Kasten 4 - Einbehaltener Bundessteuersatz wird hier ausgewiesen. Kasten 5 - Prüfen, ob eine nicht gedeckte Sicherheit Wenn ein Wertpapier abgedeckt ist, muss der Broker dem IRS Bericht erstatten. Wenn eine Wertpapiere nicht abgedeckt sind, sind sie nicht verpflichtet, der IRS Bericht zu erstatten, können sich aber dafür entscheiden (in diesem Fall werden sie Kästchen 3 überprüfen). Covered versus nicht abgedeckten Status gilt für Kosten-Reporting-Anforderungen und wird sich auf Steuerzahler Form 8949 Berichterstattung. Siehe unsere Erläuterung zu gedeckten Wertpapieren und Form 8949-Kategorien, um zu verstehen, wie Trades klassifiziert werden. Brokers, die Ersatz-Aussagen zu liefern sind erforderlich, um die 1099-B-Daten auf, ob die Kostenbasis gemeldet wird oder nicht zu trennen. Kasten 6 - Der Makler gibt an, ob die Erlöse Brutto oder Netto sind. Dies kann verwirrend sein, auf der Grundlage der Anweisungen: Bruttoeinnahmen wurden für Provisionen und Gebühren im Zusammenhang mit dem Verkauf angepasst. Der Nettoerlös zeigt an, dass der Betrag auch für die Optionsprämien angepasst wurde. Andere, weniger gebräuchliche Spalten von 1099-B-Kästchen sind: Kasten 7 - Prüfen, ob Verlust auf Grundlage des Betrages in Kasten 1d nicht zulässig ist - in diesem Fall handelt es sich um den Erwerb der Kontrolle oder eine wesentliche Änderung der Kapitalstruktur. Siehe die 1099-B Anweisungen für mehr Details. Boxen 8 bis 11 - diese Felder werden verwendet, um Abschnitt 1256 Verträge zu berichten. Diese Informationen werden typischerweise in einem separaten Abschnitt der 1099-B-Erklärung von Brokern gemeldet. Feld 13 - Beträge, die ein Mitglied oder Kunde einer Tauschbörse erhält. Boxen 14 - 16 - werden verwendet, wenn staatliche Steuern nicht einbehalten werden Zusätzliche Berichterstattung auf 1099-B-Ersatzaussagen Der Broker kann zusätzliche Informationen in Verbindung mit den 1099-B-Ersatzaussagen vorlegen, von denen einige nicht an die IRS gemeldet werden dürfen. Zum Beispiel: viele Broker bieten Erlöse und Kosten Basis für Optionen-Handel, die nicht auf 1099-B oder für die IRS zur Verfügung gestellt. Einige Broker umfassen auch realisiertes Gainloss-Reporting entweder separat oder in Verbindung mit 1099-B berichtet Details. Diese zusätzliche Berichterstattung kann hilfreich sein, um aktive Händler, sollte aber nicht mit den Informationen tatsächlich an die IRS gemeldet werden. So verwenden Sie 1099-B-Reporting Im Idealfall könnten die Steuerzahler in der Lage, Broker-bereitgestellten 1099-B Berichterstattung zu nehmen und verwenden Sie die Informationen, um ihre Formulare 8949 und Schedule D zu erstellen. In der Tat war dies das Ideal des Kongresses, wenn sie auf Kosten-Basis übergeben Berichterstattung. Leider sind die aktuellen 1099-B Berichte und Regelungen unzureichend. Tatsächlich haben wir einen 25-seitigen Sonderbericht mit dem Titel The 1099-B Problem veröffentlicht. Unser spezieller Bericht erklärt, warum aktive Händler das 1099-B nicht verwenden können, um Form 8949 zu vervollständigen, die Hauptgründe: Die 1099-B Berichte beschränkten die Waschverkaufsanpassungen mit unterschiedlichen Anforderungen als die Steuerzahler. Es gibt viele dokumentierte Fehler, Inkonsistenzen und Anomalien in 1099-B Berichterstattung von Maklern zur Verfügung gestellt. Die 1099-B Berichterstattung kann in der Regel nicht für die Genauigkeit überprüft werden - ein wesentliches Prinzip in der Buchhaltung. Die Abstimmung der 1099-B TradeLog-Software beinhaltet ein Verfahren zur Vereinbarkeit von Handelsgeschichte mit 1099 B Bruttoeinnahmen. Die Abstimmung der Erlöse ermöglicht es den Steuerpflichtigen zu überprüfen, ob ihre Handelsgeschichte vollständig ist, was zu einer genauen Form 8949 Berichterstattung führt. Die meisten aktiven Händler sind in der Lage, zumindest in der Summe die Verkaufserlöse auf dem 1099-B zu überprüfen und in Einklang zu bringen. Eine übereinstimmende Kostenbasis, die auf 1099-B mit der tatsächlichen Handelsgeschichte berichtet wird, kann in vielen Fällen unmöglich sein. Wie in unserem Sonderbericht, The 1099-B Problem. Die auf dem 1099-B berichtet, fehlt die Details benötigt, um Zeile-für-Zeile mit Handelsgeschichte Berichte oder monatlichen Aussagen zu versöhnen. Wenn ein Steuerpflichtiger die 1099-B-Kostenbasis nicht mit der tatsächlichen Handelsgeschichte abgleichen kann, können sie sich nicht auf diese Kostenbasis verlassen, um genaue Form 8949-Berichte zu erzeugen. Aus diesem Grund verwenden Tausende von aktiven Händlern sowie führende Trader-Steuer-CPAs die eigentliche Handelsgeschichte, um ihre Steuerberichterstattung mit TradeLog-Software zu generieren. Beware of Popular Tax Software Programme, die allein auf Broker 1099-B Reports Einige populäre Steuer-Software-Programme Anspruch auf die Möglichkeit, Ihre Broker 1099-B-Daten zu importieren, um Formulare 8949 und Schedule D zu generieren. Es gibt ein paar Fakten aktive Händler Sollten sich bewusst sein, und Fragen, die resultieren: Es gibt keinen IRS-Standard für die Bereitstellung von 1099-B-Daten in einem digitalen Format. Da Broker nicht verpflichtet sind, alle Kostenbasis-Informationen auf 1099-B zu melden, wie diese Steuerprogramme generieren komplette Steuerberichterstattung Brokers sind nur verpflichtet, begrenzte Waschanpassungen auf 1099-B, basierend auf verschiedenen Regeln als die, die für die Steuerzahler gelten, zu machen . Wie diese Steuerprogramme identifizieren und anpassen zusätzliche Waschverkäufe durch die IRS erforderlich Die beliebtesten Steuer-Software-Programme wurden für durchschnittliche Amerikaner - nicht aktive Händler konzipiert. Aktive Trader befassen sich mit einigen der komplexesten IRS Reporting-Anforderungen und müssen daher eine speziell für sie entwickelte Software einsetzen. Warum aktive Trader Verwendung TradeLog TradeLog ist eine Software, die speziell für die Erstellung einer genauen Steuerberichterstattung für aktive Trader entwickelt wurde. TradeLog verwendet bewährte Methoden, um Form 8949-Berichte zu generieren, die mit Broker-bereitgestellten 1099-B übereinstimmen. Erfahren Sie mehr darüber, warum aktive Trader TradeLog verwenden. Für mehr als 10 Jahre hat TradeLog eine genaue Trader-Steuerberichterstattung für Schedule D erstellt. TradeLog importiert die tatsächliche Handelsgeschichte von Online-Brokern, passt und passt Handel entsprechend den IRS-Regeln für Kapitalgewinne und - verluste an und wäscht die Verkäufe - nach den Regeln für die Steuerzahler. TradeLog umfasst ein Verfahren für die Abstimmung der importierten Handelsgeschichte mit 1099-B-Bruttoerlösen, um die Handelsgeschichte zu überprüfen und eine genaue Form 8949-Meldung zu erstellen. TradeLog Software nutzt bewährte Methoden für die Erstellung genauer Trader Steuerberichterstattung. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu diskutieren. Unterstanding Options Steuerberatung Informationen über Ihre 1099-B Dieser Artikel ist für Option Trader bestimmt. Bitte entschuldigen Sie die Option Jargon Aber auch die savviest Option Händler brauchen ein wenig Hilfe bei der Steuer-Zeit. Wenn das bist du, hört zu. Lets set die Szene. Es ist Mitte Februar und youre, das über Ihr 1099 schaut. Recht dort, auf Ihrem 1099-B, sehen Sie Wahleninformationen Schockiert Die neue Information, die Sie sehen, ist Höflichkeit einer Regeländerung, die herum für Jahre getreten wurde, bevor sie schließlich vor Steuerzahlern landete Beginnend mit dem Steuerjahr 2014. Seine eigentlich eine gute thingthe IRS ist auf der Suche nach Optionen Trading-Reporting einfach und unkompliziert zu machen. So, jetzt, dass die Informationen, die Sie benötigen, ist leicht verfügbar, können tauchen Sie in einige der Berichterstattung Forderungen. Die Sache über Optionen gibt es Optionen. Rechts Sie können einen Vertrag zu verkaufen kurz oder kaufen Sie es lange. Sie können zugewiesen werden, oder Sie können üben. Mit so vielen Möglichkeiten, was die Steuerberichterstattung aussehen Szenario 1: Kaufen Sie lange, dann verkaufen Sie sagen, Sie haben einen XYZ 17. Juli 2015 92,5 Put-Option-Vertrag für 5,30 am 24. September 2014 gekauft. Anfang Februar ging es weiter Zu sinken und Sie mussten zu springen Schiff, verkaufen es für 1,16. Diese Transaktion ist einfach und unkompliziert. Ihre Kosten sind 5.30, zuzüglich Transaktionskosten, und Ihr Erlös beträgt 1.16, abzüglich Transaktionskosten, die Ihr 1099-B widerspiegeln wird. Scheint zu einfach, vielleicht Lets sehen, was passiert, wenn Sie es umschalten und verkaufen es kurz. Szenario 2: Verkaufen Short, dann kaufen, um Cover Go ahead Sie Händler, die mit dem Risiko umgehen können (Sie wissen, wer Sie sind), verkaufen die XYZ Vertrag kurz um 5,30 dann schließen mit einem 1,16 zu kaufen. Die IRS beschlossen, diese Transaktion nur ein wenig tricky machen, aber keine Sorge. Gut erklären. Ihre 1099 wird eine Erlösmenge von 4,14 (geändert durch Transaktionskosten) und eine Basis von 0 zeigen. Confused Youre nicht der einzige. Die IRS verpflichtet, dass ein Händler mit einem Cash-beigelegten, schriftlichen Vertrag nur die Gewinn oder Verlust als Erlös. Ihr Steuerdokument spiegelt nicht die 5.30 oder 1.16 Beträge, nur Ihren Gewinn von 4,14 weniger Transaktionskosten. Sehen Sie, das war nicht so schlecht. Wenn dies ein Verlust war, wäre Ihr Erlösbetrag negativ. Nur zur Klarstellung, wird GainsKeeper immer noch die ursprünglichen Verkauf und Kaufbeträge zeigen, so dass Sie verstehen können, wie Ihre 1099 berechnet einen Gewinn oder Verlust. Schreiboptionen Schreiben einer Option ist Händler-Talk für den Verkauf eines Optionskontrakts. Während viele Händler glauben, dass der Vertrag in bar begleichen wird, wenn die Position vor Ablauf geschlossen wird, die Wahrheit ist, können Sie jederzeit zugewiesen werden. Wenn der Vertrag ausgeübt oder abgetreten wird, wird er in der zugrunde liegenden Sicherheit, nicht bar begleichen. Option Abläufe sind einfach zu Steuerzeit Bericht. Wenn der Vertrag abgelaufen ist, sind die gezahlten Prämien - und Transaktionskosten (für Optionskäufer) ein Verlust. Optionsschreiber realisieren einen Gewinn in Höhe des Betrags des erhaltenen Geldes (der Prämie abzüglich Transaktionskosten) für den Verkauf des Vertrages. Jetzt, Einige Wahlen, die ich pflegte, zu wählen, wählen Sie Ihre eigenen Abenteuerbücher in der Grundschule. Die Steuerberichterstattung über Aufträge und Übungen ist ähnlich. Die Optionen sind begrenzt (in meinem Diagramm, nicht auf dem Markt), und es gibt nur vier Pfade, die Sie nehmen können, wenn eine Übung oder Zuweisung stattfindet. Verfolgen Sie: Sie haben den Basiswert zum Ausübungspreis. Der Basispreis abzüglich der Prämie, die Sie für den Vertrag erhalten haben (zzgl. Transaktionskosten). Im Wesentlichen ist der Vertrag an und für sich keine berichtspflichtige Position auf Ihrer 1099, wenn der Vertrag ausgeübt wurde. Seine eingebaute in Ihre Kosten oder Erlöse, je nachdem, welchen Weg Sie nahm. Wollen Sie ein anderes Beispiel Nehmen wir an, Sie kauften einen XYZ 17. Juli 2015 100 Anruf für 5, die ausgeübt wurde. Der Vertrag ist abgeschlossen. Allerdings ist es nicht steuerpflichtig, bis Sie die Aktien von XYZ verkaufen. Wenn Sie sich entscheiden, XYZ zu verkaufen, ist Ihre Basis 100 plus 5 (Basispreis plus Prämien plus Transaktionskosten). Und denken Sie daran, dass könnte am nächsten Tag oder 10 Jahre später sein. Fragen Lets Connect Um mit einem Tax Services Representative zu sprechen, rufen Sie Montag bis Freitag von 9.00 bis 17.00 Uhr ET. Mehr auf Geldkultur Auf der Suche nach einer einzigartigen Geschenkidee für einen geliebten Menschen, die das glänzende neue Bike für Weihnachten lange überdauern wird, leben Sie weit über die High-End-Mixer für eine gegeben. Der Umgang mit Steuern bei der Arbeit ist eine Sache, aber der Umgang mit Steuern, während auf dem Weg in den Ruhestand ist etwas ganz anderes. Obwohl die Straße nach. Lesen Sie mehr von dieser Serie: Die meisten von uns Chip in unserem Anteil der Steuern. Das ist, was wir unserer funktionierenden Gesellschaft schuldig sind. Aber wir schulden es auch unseren hart arbeitenden Selbst und unseren Plänen für ein bequemes. Gehen Sie zum Arzt nur ein wenig billiger. Naja, so ungefähr. Anspruchsberechtigte Leute, die durch eine hoch abzugsfähige Krankenversicherung (HDHP) abgedeckt werden, können Steuerabzüge erzielen. Selbst während der sogenannten goldenen Jahre können Steuerregeln eine lustige Art haben, die Altersvorsorge zu kauen. Allerdings gibt es bestimmte Ableitungen und Strategien. TD Ameritrade bietet keine Steuerberatung. Wir empfehlen Ihnen, sich mit einem Steuerberater in Bezug auf Ihre persönlichen Gegebenheiten zu beraten. Ausübung einer Option Position verursacht eine 19,99 Trainingsgebühr. Marktvolatilität, Volumen und Systemverfügbarkeit können den Kontozugriff und die Handelsausführung verzögern. Die bisherige Wertentwicklung eines Wertpapiers oder einer Strategie ist keine Garantie für zukünftige Ergebnisse oder Erfolge. Die Optionen sind nicht für alle Anleger geeignet, da die besonderen Risiken des Optionshandels den Anlegern potenziell rasche und erhebliche Verluste aussetzen können. Optionshandel nach TD Ameritrade Überprüfung und Genehmigung. Bitte lesen Sie die Merkmale und Risiken der standardisierten Optionen, bevor Sie in Optionen investieren. Unterlagen für jegliche Ansprüche, Vergleiche, Statistiken oder sonstige technische Daten werden auf Anfrage zur Verfügung gestellt. Die Informationen sind nicht als Anlageberatung oder als Empfehlung oder Anerkennung einer bestimmten Anlage - oder Anlagestrategie gedacht und dienen lediglich der Veranschaulichung. Achten Sie darauf, alle Risiken zu verstehen, die mit jeder Strategie, einschließlich Provisionskosten, vor dem Versuch, irgendeinen Handel zu platzieren. Die Kunden müssen alle relevanten Risikofaktoren einschließlich ihrer persönlichen finanziellen Situation vor dem Handel berücksichtigen. TD Ameritrade, Inc. Mitglied FINRA SIPC. 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